1,88 Mb.страница6/11Дата конвертации15.10.2011Размер1,88 Mb.Тип Смотрите также: 6 ^ Система управления дебиторской задолженностью в ОАО «МАШ» В целях сокращения сроков обращения и снижения уровня дебиторской задолженности, минимизации риска возникновения просрочки причитающихся аэропорту платежей в ОАО «МАШ» постоянно совершенствуется система управления дебиторской задолженностью. Эффективность системы управления ДЗ выражается в обеспечении своевременного возврата средств и проведения постоянной и согласованной работы причастных к ней структурных подразделений предприятия. В целях организации взаимодействия между всеми подразделениями ОАО «МАШ», причастными к возникновению и регулированию ДЗ, были разработаны основные принципы, способствующие эффективной работе системы управления ДЗ. Основным этапом проектирования системы управления ДЗ явилась разработка ее организационно-функциональной структуры Приведенная схема регламентирует функциональное взаимодействие между структурными подразделениями предприятия, непосредственно причастными к возникновению и постоянному контролю ДЗ, в том числе и просроченной. В рамках данной системы управления ДЗ применяются следующие меры: 1. Установление минимальных сроков оплаты контрагентом выставленных счетов и применение авансовых схем расчетов за услуги, предоставляемые аэропортом. Так в типовые договоры аренды включен пункт о внесении арендаторами гарантийного взноса в размере 3-х кратного ежемесячного платежа. В 2008 году ОАО «МАШ» перешла на новую форму расчетов по аренде, согласно которой арендатору при заключении договора подлежит внести значительный первоначальный авансовый платеж. Финансовая политика ОАО «МАШ» направлена преимущественно на использование авансовых схем расчетов с клиентами с целью минимизации дебиторской задолженности клиентов, обеспечения благоприятного финансового состояния компании и обеспечения бесплатными источниками финансирования текущей и инвестиционной деятельности ОАО «МАШ». 2. Установление штрафных акций за несоблюдение финансовой дисциплины, регламентированной условиями договора. Так в типовые договоры аренды включен пункт об оплате арендатором штрафа в размере 3% от суммы неисполненного или просроченного обязательства в случае не исполнения арендатором обязательств по оплате. 3. В целях сокращения дебиторской задолженности по статье «выданные авансы» при расчетах за приобретаемые ОАО «МАШ» материально-технические ресурсы, работы, услуги договорные отношения с контрагентами поставщиками услуг для ОАО «МАШ» ориентированы на: Установление максимальных объемов авансовых платежей и сокращение сроков авансирования. Так в настоящее время установлен объем авансовых платежей не более 30% от суммы работ по договору, а срок погашения авансов не должен превышать 90 дней. Касательно импортных контрактов, по которым срок изготовления и поставки составляет 90 - 180 дней, применяются аккредитивные расчеты. В случае если договором предусмотрен аванс на выполнение работ, предусмотрены графики зачета авансовых платежей как неотъемлемая часть договора. 4. Для анализа ДЗ и принятия своевременных мер по её сокращению осуществляется постоянный мониторинг дебиторской задолженности, установлены нормативные сроки оборачиваемости по различным видам услуг, организован контроль за соблюдением договорных обязательств в подразделениях МАШ. 5. Казначейством совместно со Службой экономической безопасности и Дирекцией по правовым вопросам были разработаны изменения в «Положение по управлению дебиторской и кредиторской задолженностью в ОАО «МАШ», введенные в действие приказом ОАО «МАШ» от 29 мая 2008г. 250. Изменения регламентируют порядок работы с просроченной дебиторской задолженностью ОАО «МАШ», а также устанавливают персональную ответственность руководителей ЦФО за своевременную оплату контрагентами услуг аэропорта и за непринятие мер ЦФО по погашению дебиторской задолженности со сроком возникновения свыше 3-х месяцев. 6. Распоряжениями руководителей всех ЦФО назначены ответственные специалисты за решение вопросов по погашению дебиторской задолженностиКредиторская задолженность млн. руб. 31.12.2008 31.12.2009 Изменение %% Задолженность поставщикам и подрядчикам 957 628 -329 -34% Задолженность перед персоналом 44 124 80 182% Задолженность перед гос.внебюджетным
Годовой отчет 2009 Содержание Ключевые показатели деятельности в 2009 году 4
Система управления дебиторской задолженностью - Годовой отчет 2009 Содержание Ключевые показатели деятельности в 2009 году 4
Комментариев нет:
Отправить комментарий